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10-kWp-Größe bei PV-Anlagen - Grenze für Steuer & mehr?

Für private Besitzer einer Photovoltaikanlage ist eine Leistung von 10 kWp aus unterschiedlichen Gründen eine Art magische Grenze. Auch wenn die Dachgröße in vielen Fällen für eine PV-Anlage dieser Größe passend ist, gibt es einige rechtliche oder regulatorische Gründe, die Leistung der Solaranlage derart zu begrenzen.


| Tanita Belke | 5 Min. Lesezeit

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Einspeisevergütung für Aufdach-PV-Anlagen

Das Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) unterteilt die Einspeisevergütung für Aufdach-Photovoltaikanlagen in drei Klassen:

  • Solaranlagen bis einschließlich 10 kWp Leistung
  • Solaranlagen bis einschließlich 40 kWp Leistung
  • Solaranlagen bis einschließlich 100 kWp Leistung

Die Höhe der Einspeisevergütung ist in jeder dieser Klassen unterschiedlich. Betreiber der kleinsten Aufdachanlagen (Leistung unter 10 kWp) erhalten die höchste Einspeisevergütung. Die 10-kWp-Grenze kann daher relevant für die Entscheidung der Größe einer PV-Anlage sein. Für die Betrachtung der Wirtschaftlichkeit einer Photovoltaikanlage spielt die Höhe der Einspeisevergütung heute keine große Rolle mehr. Es geht vielmehr darum, die eigenen Stromkosten mit günstigem Solarstrom zu reduzieren. Der Eigenverbrauch von Solarstrom ist also entscheidend.

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EEG-Umlage für den Eigenverbrauch

Bis Ende 2020 mussten Betreiber einer PV-Anlage mit einer Leistung von mehr als 10 kWp 40 Prozent der EEG-Umlage für den selbst genutzt Strom bezahlen. Das heißt, der Preis für Solarstrom hat sich für Solaranlagenbesitzer um 2,7 Cent pro kWh erhöht (40 Prozent der EEG-Umlage von 6,75 Cent im Jahr 2020).

Mit den Änderungen im EEG, die zu Beginn 2021 in Kraft traten, gilt diese Grenze von 10 kWp nicht mehr. Sie wurde auf eine Leistung von 30 kWp bzw. 30 MWh pro Jahr erhöht.

Bei allen PV-Anlagen mit einer Leistung unter 30 kWp und der erzeugten Energie unter 30 MWh pro Jahr fallen keine zusätzlichen Kosten für die Nutzung des Stroms aus der eigenen Solaranlage an. Dies gilt auch für PV-Anlagen, die vor dem 01.01.2021 errichtet wurden. Die Wirtschaftlichkeit des Eigenverbrauchs von Strom aus der PV-Anlage hat sich damit erhöht.

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Befreiung von der Einkommenssteuerpflicht

Seit Juni 2021 gibt es eine neue 10-kWp-Grenze bei Photovoltaikanlagen. Kleinere Anlagen mit einer Leistung unter 10 kWp unterliegen jetzt nicht mehr der Pflicht zur Versteuerung der Einnahmen aus der Einspeisevergütung. Es wird damit unterstellt, dass die PV-Anlagen nicht mit der Absicht einer Gewinnerzielung installiert werden. Dies gilt für alle PV-Anlagen, die nach dem 31.12.2003 auf dem eigenen Haus installiert und in Betrieb genommen wurden.

Die Grenze von 10 kWp betrifft die Summe aller PV-Anlagen der steuerpflichtigen Person, auch wenn sie voneinander getrennt auf mehreren Grundstücken liegen. Wer mehrere Solaranlagen besitzt, die in der Summe der Leistungen über 10 kWp liegen, kann sich nicht von der Einkommensteuerpflicht befreien lassen.

Weitere Voraussetzungen sind:

  • der Strom wird neben der Einspeisung ins Netz ausschließlich in den eigenen Wohnräumen verbraucht
  • keine teilweise Nutzung des Stroms von Mietern oder zu betrieblichen Zwecken (außer für Arbeitszimmer für die nichtselbständige Tätigkeit)

Um die Befreiung von der Einkommensteuerpflicht in Anspruch zu nehmen, musst du diese zunächst formlos schriftlich beim zuständigen Finanzamt beantragen. Einige Finanzämter stellen ein entsprechendes Formular auf ihrer Website zur Verfügung. Du findest es zudem im Onlineportal ELSTER. Diese Befreiung gilt auch rückwirkend für noch nicht abgeschlossene Steuerjahre.

Das betrifft jedoch nicht die Befreiung von der Umsatzsteuer für Selbständige mit Kleinunternehmerregelung. Die Umsatzsteuer für die Einspeisevergütung muss in solchen Fällen weiter gezahlt werden.

Wie groß ist eine 10 kWp PV-Anlage?

Falls die Grenze von 10 kWp für dich relevant ist, dann möchtest du sicher wissen, wie groß eine PV-Anlage mit dieser Leistung ist oder wie viel Platz du dafür auf deinem Dach benötigst.

Solaranlage auf einem Dach - Wie groß ist eine 10 kwp Photovoltaikanlage?

Die Fläche einer PV-Anlage mit einer Leistung von 10 kWp ist abhängig von den Solarmodulen und ihrer Effizienz. Bei den modernen Modulen mit einer Leistung von bis zu 400 Wp solltest du für 10 kWp Leistung eine Dachfläche von ca. 50 qm einkalkulieren.

Wie teuer ist eine 10 kWp PV-Anlage?

Jetzt möchtest du wissen, wie viel du für eine 10 kWp PV-Anlage investieren musst, damit du viele Jahre klimafreundlichen Strom vom eigenen Dach nutzen kannst?

Für die komplette Anlage mit ungefähr 25 Modulen, Unterkonstruktion, Wechselrichter und Kabel musst du mit Kosten von ca. 16.000 Euro rechnen.

Weitere Anhaltspunkte für die Kosten haben wir auf der Seite der Komplettpakete zusammengestellt. Dort findest du auch Angaben zu den Kosten für eine PV-Anlage mit Speicher.

Wir erstellen dir gerne ein individuelles, kostenloses und für dich unverbindliches Angebot für den Kauf und die Installation deiner Solaranlage - dann hast du alle Zahlen schwarz auf weiß.

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